Содержание
- 1 Выписка банка по расчетному счету: назначение
- 2 Выписка с банковского счета: состав сведений и образец
- 3 Что такое выписка из банка по расчетному счету
- 4 Нормативное обоснование
- 5 Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка
- 6 Как получить
- 7 Как оформляются банковские выписки
- 8 Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации
- 9 Образец бланка банковской выписки
- 10 Порядок работы с выпиской по расчетному счету
- 11 Хранение выписок: сроки
- 12 Некоторые нюансы электронных выписок
- 13 You are here
Выписка банка по расчетному счету: назначение
Банковская выписка по расчетному счету — финансовый документ, выдаваемый банком клиенту и содержащий сведения обо всех движениях по такому счету, в т. ч.:
- о поступлениях на счет;
- расходных операциях;
- списанных банком комиссиях.
Выписка по счету при этом не является первичным бухгалтерским документом.
Однако этот факт не исключает допустимости использования выписки по счету в качестве доказательства в суде, например для подтверждения факта перевода средств на счет контрагенту или стороне договора (см. определение Московского облсуда от 05.10.2015 по делу № 33-24124/15).
Выписку по счету можно рассматривать как документированный реестр операций, произведенных по счету лица за указанный период, в то время как первичные бухгалтерские документы служат не только для подтверждения тех или иных операций, но и выступают основаниями для их произведения.
Выписка с банковского счета: состав сведений и образец
Выписка по счету — это эквивалент самого расчетного счета, представленный в наглядной форме и распечатанный на бумажном носителе или сохраненный в электронном виде (п. 2.1 разд. 2 положения «О правилах…», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П).
Такая документация предоставляется банком клиенту в сроки и в соответствующей форме согласно условиям договора. При этом выписки, выданные в электронной форме, подлежат удостоверению цифровой подписью кредитной организации, на бумажных носителях — представляются без подписей и печатей сотрудников банка.
В состав сведений, отражаемых в выписке по счету, должны входить следующие реквизиты (абз. 4 п. 2.1 разд. 2 положения № 385-П):
- номер расчетного счета;
- дата формирования предыдущей выписки;
- входящий остаток к моменту формирования настоящей выписки;
- обороты по дебету и кредиту по каждому документу и остатки после произведения всех операций;
- номера корреспондирующих счетов по всем операциям;
- исходящий остаток по счету на дату формирования выписки.
Итак, выписка по расчетному счету организации может быть представлена клиенту как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Такая выписка не относится к первичной бухгалтерской документации и служит для отражения всех движений средств по счету, что, однако, не лишает ее доказательственных свойств, например для представления в суде.
В данном материале мы поговорим о том, что такое банковская выписка по расчетному счету. Ниже представлен образец выписки и информация по заполнению с примерами бланков.
Содержание
Что такое выписка из банка по расчетному счету
Скачать образец:
Рассмотрим все детали получения, использования и юридического статуса выписок по банковскому счету.
Нормативное обоснование
Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.
Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.
Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка
Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.
Для удобства пользователей банками предусмотрена выдача подтверждающего документа в мини-формате, который можно распечатать в банкомате.
Существует ряд ситуаций, при которых клиентам банков необходимо получение расширенной выписки. К ним относятся:
- оформление визы;
- получение ссуды;
- подтверждение финансового положения при заключении сделки;
- прочие обстоятельства, требующие документального подтверждения благонадежности и отсутствие задолженностей.
Как получить
Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.
Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:
- лично клиенту при посещении финансовой организации;
- почтовым отправлением;
- посредством электронной почты;
- в онлайн-формате.
Срочные выписки оформляются:
- менеджером банка при личном обращении;
- в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
- в телефонном режиме;
- посредством смс;
- с использованием банкомата.
Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.
Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:
- ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
- указание запрашиваемого временного периода;
- причину заявления;
- дату документа, подпись заявителя.
Как оформляются банковские выписки
Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:
- номер клиентского счета;
- сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
- указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
- реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
- указания назначений платежных операций;
- итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
- остаток денежных средств по счету на дату составления документа.
При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».
Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации
Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:
- подготовку бизнес-плана;
- переговоры с партнерами по бизнесу;
- участие в тендере;
- оформление кредита;
- судебный или прокурорский запрос;
- ликвидацию или реорганизацию компании.
В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:
- географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
- перечень контрагентов с указанием их наименований;
- размеры удержанных банком комиссионных сборов.
Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.
Образец бланка банковской выписки
Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.
Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.
Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.
Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:
- дату проведения операции;
- код вида транзакции;
- номер входящего платежного поручения;
- БИК и номер корсчета банковской организации;
- номера расчетных счетов контрагентов;
- итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.
Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка
Порядок работы с выпиской по расчетному счету
При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:
- Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
- Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
- Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
- Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.
По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.
Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:
- контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
- автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
- удобно архивировать и систематизировать документооборот.
Хранение выписок: сроки
Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.
Некоторые нюансы электронных выписок
Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.
Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.
Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.
You are here
Выписка банка – это финансовый документ, который выдается клиенту. Он отражает движение денежных средств на расчетном или текущем счете. Является копией записей на расчетном счету в банке. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.
Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов специальной формы, утвержденной им же. Из них наиболее распространенными являются: объявление на взнос наличными, чек (денежный), платежное поручение, расчетный чек, платежное требование.
Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций.
В выписке указывается:
- номер расчетного счета клиента;
- дата предыдущей выписки и ее исходящий остаток (он же явля-ется входящим остатком для последующей выписки);
- номера документов, на основании которых зачислены или списаны денежные средства;
- корреспондирующий счет-шифр бухгалтерии банка, которым закодированы финансовые операции предприятия;
- суммы по дебету и кредиту;
- остаток наличия средств на дату выписки;
- выписка с приложением оправдательных документов передается предприятию ежедневно или в другие установленные сроки.
Остатки средств на расчетном счете на определенную дату, зачисление средств на расчетный счет владельца банк отражает по кредиту расчетного счета в выписке банка, а все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счета, банк отражает в выписке по дебету лицевого (расчетного) счета.
Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ” Расчеты по претензиям”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается.
На полях проверенной выписки против сумм операций и в документах проставляются коды счетов, корреспондирующих со счетом 51 ” Расчетный счет”, а на документах указывается еще и порядковый номер его записи в выписке. Эти данные необходимы для контроля за движением денежных средств, автоматизации учетных работ, справок, проверок и последующего хранения документов. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.